Amortizacija yra finansinis terminas, reiškiantis laipsniško skolos grąžinimo procesą. Dažniausiai tai būna hipotekos, studentų ir automobilių paskolos, kai pagrindinė pasiskolinta suma grąžinama reguliariomis įmokomis per tam tikrą laiką. Amortizacija yra vienas iš daugelio būdų, kaip paskolos gavėjai gali valdyti savo skolas ir išlaikyti gerą kredito balą.
Amortizacijos procesas padeda paskolos gavėjams neatsilikti nuo paskolos įmokų, nes visos paskolos išlaidos paskirstomos per nustatytą paskolos grąžinimo laikotarpį. Per kiekvieną mokėjimo laikotarpį dalis įmokos skiriama palūkanoms padengti, o dalis – pagrindinei skolos sumai grąžinti. Kiekvieno mokėjimo dalis, skiriama palūkanoms, paprastai būna didesnė ankstesniais grąžinimo laikotarpiais, bet mažėja, kai sumokama didesnė pagrindinės sumos dalis.
Kalbant apie hipotekos paskolas, amortizacija padeda būsto pirkėjams apskaičiuoti, kiek jie bus skolingi už paskolą bet kuriuo metu, kad galėtų planuoti kitas išlaidas ir atitinkamai koreguoti būsimas išlaidas. Studijų paskolų atveju amortizacija leidžia paskolos gavėjams prireikus paskolos įmokas paskirstyti ilgesniam laikotarpiui ir taip padėti jiems siekti savo finansinių tikslų.
Amortizuojamos paskolos trukmė paprastai priklauso nuo paimtos paskolos tipo; pavyzdžiui, hipotekos paskolos paprastai grąžinamos per 15 arba 30 metų, o automobilių paskolos paprastai yra trumpesnės – nuo 2 iki 5 metų. Nors tai ne visada privaloma, daugelis skolintojų taip pat siūlo išankstinio grąžinimo galimybes, kurios leidžia paskolos gavėjams grąžinti paskolą anksčiau nei iš pradžių planuota, netaikant baudų ar papildomų mokesčių, susijusių su išankstiniu grąžinimu.
Amortizacija ne tik padeda valdyti mėnesines įmokas ir neatsilikti nuo biudžeto tikslų, bet ir suteikia keletą mokesčių lengvatų, nes tam tikras palūkanų išlaidas galite kasmet atskaityti iš pajamų mokesčių, jei deklaracijoje nurodote tam tikrus atskaitymus. Nors maksimalios atskaitymų sumos skiriasi priklausomai nuo kelių veiksnių, pavyzdžiui, pajamų dydžio ir deklaracijos pateikimo statuso, visi hipotekos turėtojai turėtų turėti galimybę pasinaudoti šiais atskaitymais, jei jie taikomi.
Kad suprastumėte, kiek pinigų turėsite mokėti kiekvieną mėnesį, kai naudojatės amortizuota paskola, skolintojai paprastai pateikia amortizacijos grafiką, kuriame tiksliai nurodoma, kiek pagrindinės sumos ir palūkanų reikia sumokėti per kiekvieną mokėjimo laikotarpį per visą paskolos laikotarpį. Šis grafikas taip pat padeda iš anksto planuoti galimus mokėjimų pokyčius dėl palūkanų normų koregavimo ar kitų su paskolos sutartimi susijusių veiksnių.
Apskritai amortizacija gali būti naudinga priemonė, kai reikia valdyti skolą ir organizuoti biudžeto tikslus, tuo pat metu naudojantis mokesčių lengvatomis, susijusiomis su tam tikromis paskolų rūšimis, pavyzdžiui, hipoteka ar būsto kredito linijomis (HELOC). Norintiems imti didelę paskolą, pavyzdžiui, hipotekos paskolą arba HELOC, svarbu prieš priimant bet kokius sprendimus dėl finansavimo sutarčių nuodugniai ištirti visas turimas galimybes ir suprasti trumpalaikes ir ilgalaikes pasekmes, kad būtų galima priimti pagrįstus sprendimus, kuris variantas geriausiai atitinka jų individualius poreikius ir finansinius tikslus.
Apibendrinant galima teigti, kad amortizacija yra veiksmingas skolų valdymo ir finansinio stabilumo palaikymo metodas. Jis gali padėti paskolos gavėjams planuoti ateitį ir priimti pagrįstus sprendimus dėl paskolos grąžinimo galimybių, kartu pasinaudojant galimais su paskola susijusiais mokesčių atskaitymais. Tinkamai ištyręs ir supratęs įvairias turimų paskolų rūšis, kiekvienas gali pasinaudoti amortizacija savo naudai valdydamas skolas ir siekdamas ilgalaikių finansinių tikslų.